Miljoenennota 2025: Wat zijn de belangrijkste wijzigingen voor ondernemers?

De Miljoenennota 2025 brengt enkele belangrijke wijzigingen met zich mee die van invloed kunnen zijn op ondernemers. Let op, de informatie hieronder is voorlopig en kan nog wijzigen. We houden u op de hoogte van verdere ontwikkelingen zodra meer details bekend worden.

1. Ondersteunen koopkracht en bestaanszekerheid

De overheid zet in op het versterken van de koopkracht en bestaanszekerheid, vooral voor lagere inkomensgroepen. Dit kan betekenen dat er steunmaatregelen of aanpassingen in belastingtarieven komen die de financiële druk moeten verlichten. Er zal een tweede schijf toegevoegd worden tussen de laagste en hoogste belastingtarieven. Hoe dit precies vorm krijgt, wordt later verder uitgewerkt.

2. Afschaffen giftenaftrek ondernemers

Het kabinet is van plan om de giftenaftrek voor ondernemers af te schaffen. Dit betekent dat giften aan goede doelen niet langer fiscaal aftrekbaar zullen zijn. Reclame en kosten sponsoring blijven wel aftrekbaar. Voor ondernemers kan dit invloed hebben op hun donatiebeleid en belastingaangifte. Voor particulieren blijft dit echter wel gelden.

3. Afschaffen verlaagde btw-tarieven

Een andere ingrijpende maatregel is het afschaffen van de verlaagde btw-tarieven. Dit kan resulteren in hogere prijzen voor bepaalde producten en diensten die nu nog onder een lager btw-tarief vallen. De exacte invulling van deze maatregel is nog onduidelijk, maar het kan een directe impact hebben op de cashflow van ondernemers.

4. MKB-winstvrijstelling + zelfstandigenaftrek

De MKB-winstvrijstelling en de zelfstandigenaftrek blijven voorlopig bestaan, maar er wordt overwogen om beide stapsgewijs af te bouwen. De startersaftrek blijft op de huidige hoogte staan. Dit betekent dat de fiscale voordelen voor zelfstandigen in de komende jaren mogelijk zullen afnemen, wat direct effect kan hebben op de nettowinst.

5. Tarief box 3

Het belastingtarief voor box 3 blijft hetzelfde, maar de vrijstellingsgrens wordt iets verhoogd, wat gunstig is voor kleinere spaarders en beleggers. Er zijn geen directe wijzigingen in de tarieven zelf, maar wel in de belastingvrije bedragen​.

Daarnaast wordt de overdrachtsbelasting voor woningen waarin de koper niet zelf gaat wonen (beleggingswoningen) in 2026 verlaagd.